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外贸企业获得低税率公用发票,少退的局部要转外销么?
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?你好,小研ag官方是一家外贸出口企业。近来推销了一批产品出口,但是对方找他们的税务局给ag官方代开的是3%的增值税专业发票。ag官方的产品退

?你好,小研

ag官方是一家外贸出口企业。近来推销了一批产品出口,但是对方找他们的税务局给ag官方代开的是3%的增值税专业发票。ag官方的产品退税率是9%,如许的话ag官方是不是只能报告3%的退税呢?那不克不及退的6%要按外销纳税吗?


关于你的题目,小研回复如下:


1、外贸企业退税接纳的是逐一对应办法,只对推销货品获得的推销公用发票或入口增值税缴款凭据举行退税。您公司出口货品的退税率虽是9%,但获得的增值税公用发票列明的增值税纳税率是3%,以是应按发票上所列的3%盘算退税的。


2、这种状况下,你公司获得了3%税率代开公用发票,可退税也只要3%,不再存在征退税率差,不必再思索进项税转出,也不必思索不克不及退的局部按外销纳税 。


3、对应管帐处置

(1)借:库存商品 1000

               应交税费-增值税(进项税)30

               贷:应付账款1030

(2)借:应收出口退税款 30

               贷: 应交税费-增值税(出口退税)30

 

 

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